项目风险防控手册

山东省明日之星教育基金会

第一章  总  则

第一条  制定目的

为规范山东省明日之星教育基金会（以下简称"本基金会"）公益项目风险管理工作，建立健全项目风险防控体系，保障公益项目安全、规范、高效运行，防范和化解项目实施过程中的各类风险，确保公益资金安全使用和项目目标有效达成，根据《中华人民共和国慈善法》《基金会管理条例》，结合基金会乡村教育帮扶工作实际，特制定本手册。

第二条  适用范围

本手册适用于本基金会发起、实施、合作开展的全部公益项目，包括但不限于：我的乡村好娃娃、助力乡村教育振兴、中阅伴学同心助教、星光筑梦计划、向阳花开·创享助残空间、筑梦未来专项基金、格乐公益专项基金等专项基金及公益项目，以及未来新设立的各类公益项目。

本手册适用于项目立项、执行、结项及后续评估的全周期风险管理活动。

第三条  基本原则

（一）预防为主原则。坚持风险防范关口前移，在项目立项阶段即开展风险识别与评估，将风险防控措施嵌入项目设计方案，做到防患于未然。

（二）全面覆盖原则。风险管理覆盖项目全周期、全环节、全要素，涵盖合规风险、资金风险、操作风险、声誉风险、安全风险等各类型风险，确保无盲区、无死角。

（三）分级管控原则。根据风险发生的可能性和影响程度，对风险进行分级管理，重大风险由理事会决策，中等风险由秘书处决策，一般风险由项目部处理。

（四）动态管理原则。风险管理不是一次性工作，而是贯穿项目全周期的动态过程，应根据内外部环境变化及时调整风险防控措施。

（五）责任明确原则。建立风险管理责任体系，明确理事会、监事会、秘书处、项目部、财务部等各部门及岗位的风险管理职责，做到权责清晰、落实到人。

第四条  风险管理组织架构

本基金会建立"理事会—监事—秘书处—项目部"四级风险管理组织架构：

（一）理事会：作为基金会风险管理的最高决策机构，负责审定风险管理总体策略和重大风险处置方案，对基金会风险管理负最终责任。

（二）监事：作为风险管理监督人员，负责监督风险管理制度的执行情况，对重大项目风险进行独立监督，有权向理事会提出风险警示。

（三）秘书处：作为风险管理执行机构，负责制定风险管理制度、组织实施风险识别与评估、协调各部门风险防控工作、向理事会报告风险管理情况。

（四）项目部：作为风险管理具体实施部门，负责项目日常风险管理、风险信息收集与上报、风险防控措施落实。

（五）财务部：负责资金风险、财务合规风险的识别与防控，确保公益资金安全使用。

第二章  风险识别

第五条  风险分类

本基金会公益项目风险分为以下六大类：

第六条  合规风险识别

（一）宗旨符合性风险：项目是否与本基金会"乡村教育帮扶"宗旨相符，是否属于教育物资捐赠、心理健康服务、定点协作帮扶、志愿者服务、寒暑假支教等业务范围。本基金会核心业务为乡村教育帮扶，涉及定点帮扶、东西协作、鲁渝协作等国家战略，项目设计须严格围绕教育公益宗旨。

（二）法律合规风险：项目实施是否符合《慈善法》《基金会管理条例》《民间非营利组织会计制度》等法律法规要求，是否按规定进行项目备案、信息公开和年度报告。

（三）跨区域合规风险：本基金会项目实施地域跨山东、重庆、云南、贵州、甘肃、广西、西藏阿里、河南等多个省份，须关注各地政策差异及跨区域协作合规要求。

第七条  资金风险识别

（一）资金筹集风险：捐赠承诺无法兑现、捐赠资金到位不及时、专项基金设立后资金筹集不足等。

（二）资金使用风险：资金挪用、截留、超预算支出、支出结构不合理等。

（三）资金拨付风险：资金拨付流程不规范、拨付不及时、拨付对象错误等。

（四）财务核算风险：会计核算不准确、票据不合规、审计发现问题等。

（五）资金效率风险：公益资金使用效率不达标。

第八条  操作风险识别

（一）受益人选择风险：受益人选择标准不明确、评审程序不规范、选择过程不公开透明等。本基金会各项目均建立了受益人申报与评审"四步法"程序（申报→初审→评审→公示），须严格执行。

（二）物资采购风险：物资采购未按规定程序进行、采购价格不合理、物资质量不达标等。本基金会各项目涉及大量教育物资捐赠（如心理测评系统、文体教具包、信息化教学资源、教学绘本等），须建立规范的采购管理流程。

（三）项目进度风险：项目实施进度滞后、关键节点未按时完成等。本基金会项目跨多省份实施，协调难度大，须加强进度管理。

（四）志愿者管理风险：志愿者招募不规范、培训不到位、服务过程中行为失范等。

（五）数据管理风险：受益人信息泄露、项目数据记录不完整、数据统计不准确等。

第九条  声誉风险识别

（一）负面舆情风险：项目实施过程中出现负面报道、网络舆情等。本基金会通过微信公众号等多渠道开展信息公开，须关注公众反馈。

（二）捐赠人关系风险：捐赠人满意度下降、捐赠人投诉、捐赠人流失等。

（三）受益人权益风险：受益人权益受损、受益人投诉、受益人反馈不佳等。本基金会各项目均开展受益人满意度调查，须关注反馈结果。

（四）合作伙伴关系风险：与政府部门、合作学校、爱心企业等合作伙伴关系恶化。本基金会涉及定点帮扶、东西协作、鲁渝协作等多方合作，须维护良好合作关系。

第十条  安全风险识别

（一）人员安全风险：支教志愿者、项目人员在偏远地区活动中的人身安全风险。

（二）活动安全风险：大型公益活动（如捐赠仪式、支教活动）中的安全隐患，包括场地安全、食品安全、疫情防控等。

（三）物资安全风险：物资在采购、运输、存储、发放环节的损坏、丢失风险。

（四）自然灾害风险：项目实施地区可能遭遇的自然灾害（如地震、洪涝、泥石流等）对项目实施的影响。

（五）信息安全风险：基金会信息系统、数据库的安全风险，包括数据泄露、系统故障等。

第十一条  合作风险识别

（一）合作方资质风险：合作方不具备相应资质或能力，无法履行合作协议。本基金会与政府部门、高校、企业等多方合作，须审核合作方资质。

（二）合作方履约风险：合作方未按协议约定履行义务，如配套资金不到位、人员配备不足、服务质量不达标等。

（三）信息不对称风险：合作方未及时、准确提供项目信息，导致基金会无法有效监督项目执行。

（四）利益冲突风险：合作方与项目存在利益冲突，可能影响项目公平公正实施。

第三章  风险评估

第十二条  评估方法

本基金会采用"可能性—影响程度"矩阵法进行风险评估，从风险发生的可能性和风险发生后影响程度两个维度对风险进行评估和分级。

第十三条  风险等级标准

根据风险评估矩阵，将风险分为四个等级：

第十四条  评估流程

（一）风险识别：项目部在项目立项阶段和执行过程中，全面识别项目可能面临的各类风险。

（二）风险分析：对识别出的风险进行分析，评估其发生的可能性和影响程度。

（三）风险评级：根据风险评估矩阵，对风险进行评级，确定风险等级。

（四）风险登记：将评估结果登记入项目风险登记表，建立风险台账。

（五）风险报告：重大风险和较大风险须及时向秘书处和理事会报告。

第四章  风险防控措施

第十五条  合规风险防控

（一）宗旨审核机制：每个项目立项前，由秘书处审核项目是否符合本基金会"乡村教育帮扶"宗旨和业务范围，确保项目公益性。审核内容包括：项目目标是否与基金会宗旨一致、受益对象是否为乡村教育领域的困境群体、项目活动是否属于教育帮扶范畴。

（二）法律审查机制：项目立项报告须经法律合规审查，确保项目实施符合《慈善法》《基金会管理条例》等法律法规。涉及跨省实施的项目，须关注当地相关政策法规。

（三）备案管理机制：按照民政部门要求，及时进行项目备案，确保项目信息可追溯。本基金会各项目均具有规范的项目编号，确保项目信息规范管理。

（四）信息公开机制：严格执行项目公示制度，在慈善中国统一信息平台和微信公众号公开项目信息，接受社会监督。

第十六条  资金风险防控

（一）预算管理机制：各项目须编制详细预算，明确资金用途、金额及拨付计划。预算一经批准，须严格执行，确需调整的须按程序报批。

（二）资金拨付机制：建立规范的资金拨付流程，资金拨付须经过审批、复核、拨付三环节。助学金类资金须直接拨付至受助人或其监护人账户，不得经第三方转手。

（三）资金监控机制：财务部对项目资金使用情况进行实时监控，每月编制资金使用报表，发现异常及时预警。

（四）审计监督机制：每年聘请独立审计机构对基金会财务进行审计，确保财务数据真实准确。

（五）资金效率管控：确保公益资金使用效率，定期评估资金使用效率，优化资金配置。

第十七条  操作风险防控

（一）受益人选择防控：严格执行受益人申报与评审"四步法"程序——申报（受益人或学校提交申请材料）→初审（项目部审核申请材料完整性、资格符合性）→评审（评审小组集体评审，确定受益人名单）→公示（受益人名单公示不少于5个工作日，接受社会监督）。确保受益人选择公开、公平、公正。

（二）物资采购防控：建立物资采购管理制度，采购金额超过一定标准的须进行比价或招标采购。采购物资须验收合格后方可入库，确保物资质量达标。本基金会各项目涉及心理测评系统、文体教具包、信息化教学资源、教学绘本等大量物资采购，须严格管理。

（三）进度管理防控：制定项目实施计划，明确关键节点和完成时限。项目部每月跟踪项目进度，发现进度滞后及时分析原因并采取纠偏措施。

（四）志愿者管理防控：依据《明日之星志愿者管理制度》，规范志愿者招募、注册、培训、管理和退出流程。

第十八条  声誉风险防控

（一）舆情监测机制：安排专人监测网络舆情，关注涉及本基金会的媒体报道、社交平台讨论等，发现负面舆情及时报告并处置。

（二）捐赠人关系管理：建立捐赠人定期沟通机制，及时向捐赠人反馈项目进展和资金使用情况。对捐赠人投诉须在3个工作日内响应，10个工作日内回复处理结果。

（三）受益人权益保障：尊重和保护受益人权益，不得利用受益人进行商业宣传。开展受益人满意度调查，及时回应受益人诉求。

（四）危机公关机制：发生声誉危机时，由秘书处统一对外发声，确保信息发布及时、准确、一致。

第十九条  安全风险防控

（一）安全预案机制：各项目实施前须制定安全应急预案，明确安全责任人和应急处置流程。支教类活动须制定详细的安全保障方案。

（二）人员安全保障：为参与项目活动的志愿者和工作人员购买人身意外保险。支教志愿者赴偏远地区前须进行安全培训，了解当地安全注意事项。

（三）活动安全保障：大型公益活动须进行安全风险评估，配备必要的安全设施和人员。捐赠仪式等活动须确保场地安全、人员疏散通道畅通。

（四）物资安全保障：物资运输须选择可靠物流公司，必要时购买运输保险。物资存储须选择安全仓库，建立出入库管理制度。

（五）自然灾害应对：关注项目实施地区的自然灾害预警信息，必要时调整项目实施计划。建立自然灾害应急响应机制，确保人员安全优先。

第二十条  合作风险防控

（一）合作方资质审查：与合作方开展合作前，须审查合作方的资质、信誉、能力等。政府部门合作须确认其行政职能，高校合作须确认其办学资质，企业合作须确认其营业执照和经营状况。

（二）合作协议管理：与所有合作方签订书面合作协议，明确双方权利义务、资金安排、进度要求、质量标准、违约责任等。合作协议须经法律审查后方可签署。

（三）合作过程监督：项目部对合作方履约情况进行持续监督，定期收集合作方项目执行报告，必要时进行现场检查。发现合作方履约不力的，及时沟通督促，严重违约的终止合作。

（四）利益冲突防范：建立利益冲突申报制度，项目相关人员须申报与合作方存在的利益关系。存在利益冲突的，须回避相关决策。

第五章  项目全周期风险管控

第二十一条  立项阶段风险管控

（一）项目可行性评估：立项前须开展项目可行性研究，评估项目必要性、可行性。

（二）宗旨符合性审核：审核项目是否符合本基金会"乡村教育帮扶"宗旨，是否属于教育物资捐赠、心理健康服务、定点协作帮扶、志愿者服务、寒暑假支教等业务范围。

（三）风险评估：识别项目可能面临的各类风险，制定风险防控措施。

（四）预算审核：审核项目预算的合理性、完整性，确保预算编制科学规范。

（五）立项审批：项目立项须经秘书处审核、理事会审批，重大项目的立项须经理事会集体表决。

第二十二条  执行阶段风险管控

（一）项目启动管理：项目启动前须召开项目启动会，明确项目团队、实施计划、风险防控措施。

（二）过程监控：项目部对项目执行过程进行持续监控，跟踪项目进度、资金使用、受益人情况等。

（三）中期评估：项目执行过半时开展中期评估，评估项目进展、成效和风险，必要时调整项目方案。

（四）信息公开：严格执行项目公示制度，在官方平台公示项目执行情况，接受社会监督。

（五）问题处置：发现项目执行中的问题，须及时分析原因，制定整改措施，重大问题须向秘书处和理事会报告。

第二十三条  结项阶段风险管控

（一）结项评估：项目结束后须开展结项评估，全面评估项目目标达成情况、资金使用情况、受益人满意度、项目成效等。

（二）财务决算：财务部对项目资金使用情况进行决算，编制项目财务决算报告，确保资金使用规范、账目清晰。

（三）审计审查：重大项目须进行专项审计，确保资金使用合规。

（四）档案管理：项目结项后，须将项目立项报告、执行报告、结项报告、财务资料、受益人资料等全部归档保存，保存期限不少于10年。

（五）经验总结：总结项目实施经验教训，编制项目结项报告，为后续项目提供参考。本基金会各项目均编制了规范的结项（执行）报告，记录项目产出、成效、创新性和持续性等内容。

（六）信息公开：项目结项信息须按规定公开，接受社会监督。

第六章  资金专项风控

第二十四条  资金筹集风控

（一）捐赠协议管理：所有捐赠须签订书面捐赠协议，明确捐赠金额、用途、期限、信息公开要求等。捐赠协议须经法律审查。

（二）捐赠到位跟踪：财务部跟踪捐赠资金到位情况，发现捐赠承诺未兑现的，及时沟通协调。

第二十五条  资金使用风控

（一）审批权限管理：建立资金使用分级审批制度，不同金额级别的资金使用须由不同层级审批。

（二）支出审核管理：所有支出须经过审核，确保支出真实、合规、合理。支出凭证须完整、合法。

（三）资金拨付管理：资金拨付须按照批准的预算和计划执行，不得超预算、超计划拨付。助学金类资金须直接拨付至受益人账户。

第二十六条  财务监督风控

（一）财务报告制度：财务部编制财务报表，向秘书处报告财务状况，每年向理事会报告年度财务情况。

（二）独立审计制度：每年聘请独立审计机构对基金会财务进行年度审计，出具审计报告。

（三）监事会监督：监事对基金会财务运作进行监督，有权查阅财务资料，对财务问题提出质询。

（四）信息公开制度：按《慈善法》要求，在慈善中国统一信息平台公开年度财务报告，接受社会监督。

第七章  应急预案

第二十七条  应急响应等级

第二十八条  应急处置流程

（一）信息报告：发现突发事件后，发现人须立即向项目部负责人报告，项目部负责人须在2小时内向秘书处报告，重大事件须在24小时内向理事会报告。

（二）应急启动：根据事件严重程度，启动相应等级的应急响应。

（三）应急处置：按照应急预案开展处置工作，包括控制事态、调查原因、制定整改措施等。

（四）信息发布：由秘书处统一对外发布信息，确保信息发布及时、准确、一致。

（五）事后总结：事件处置完毕后，须开展事后总结，分析原因，完善制度，防止类似事件再次发生。

第二十九条  专项应急预案

（一）资金安全应急预案：发现资金挪用、截留等问题时，立即冻结相关账户，开展调查，必要时向公安机关报案。

（二）安全事故应急预案：发生人员伤亡等安全事故时，立即启动救援，第一时间送医救治，同时报告相关部门。

（三）声誉危机应急预案：发生负面舆情时，立即开展舆情监测，查明事实，由秘书处统一对外回应。

（四）自然灾害应急预案：项目实施地区发生自然灾害时，优先确保人员安全，必要时调整或暂停项目实施。

第八章  监督与问责

第三十条  内部监督

（一）监事监督：监事依照章程对项目风险管理进行监督，有权查阅项目资料、财务资料，对风险管理问题提出质询和建议。

（二）内部审计：秘书处定期组织内部审计，检查项目风险管理制度执行情况，发现问题及时整改。

（三）项目巡查：项目部对正在执行的项目进行不定期巡查，检查项目执行情况和风险防控措施落实情况。

第三十一条  外部监督

（一）民政部门监督：接受民政部门的监督检查，按要求报送项目信息和财务报告。

（二）审计机构监督：接受独立审计机构的年度审计，配合审计工作。

（三）社会公众监督：通过信息公开接受社会公众监督，及时回应公众关切。

（四）捐赠人监督：接受捐赠人对捐赠资金使用情况的监督，定期向捐赠人反馈项目进展。

第三十二条  问责机制

（一）对未按本手册执行风险管理制度的部门和个人，视情节轻重给予提醒、通报批评、调整岗位等处理。

（二）因风险管理不到位导致重大损失的，追究相关责任人责任，涉嫌违法的移送司法机关处理。

（三）对风险管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。

第九章  附  则

第三十三条  制度解释

本手册由山东省明日之星教育基金会秘书处负责解释。

第三十四条  制度修订

本手册根据法律法规变化、基金会业务发展和风险管理实践需要，适时进行修订。修订后的手册须报理事会审议通过后实施。

第三十五条  施行日期

本手册自理事会审议通过之日起施行。

第三十六条  相关制度

本手册与以下制度配套执行：

（一）《明日之星志愿者管理制度》

（二）《明日之星教育基金会财务管理制度》

（三）《明日之星教育基金会项目管理制度》

（四）《明日之星教育基金会年度项目发展规划》